深圳市鄱阳商会财务管理制度

第一章 一般规定　　

第一条 本商会所发生的资金收入和支出，统一由财务人员负责办理，未经理事会授权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。　　

第二条 财务人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，不得利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为。

第三条 每季度末盘点现金，核对现金、存款帐目，账目向理事会成员公开，每年年会提交《年度财务报表》交由大会审议，并制定下一年度会费预决算案。　　

第四条 凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据，经会长批准及监事长审核，核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项。　　

第五条 设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。

第二章 资金管理　　

第六条 商会主要资金来源：会员会费、各界捐赠、以商养会收入、存款利息等，所有收入必须开具收据，经由交款人签名，加盖商会财务章，并回执于交款人。对所接受的实物，开具实物收据，登记造册。 

第七条 禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金。　

第八条 因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。报销必须凭合法的有效发票或有关收费凭证。　　第九条 预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报会长批准后支付，业务完结，取得合法收款凭证，由财务人员结清往来帐目。　　第九条 因工作失职，所造成政府（部门）的罚款或其他经济损失，由责任者本人负责。　　

第三章 固定资产管理　

第十条 所有公办用品、工具等购买，须经手人提出申请，会长批准后购买。

第十一条 所有固定资产由商会秘书处负责登记造册，使用人必须办理领用手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如使用人调离岗位，应办理移交手续。

第十二条 每年年底前秘书处组织对实物进行盘点，核对帐目，检查财产实际情况。

第四章 费用开支管理　

第十三条 商会费用开支范围：办公场地费用、会议（含联谊会）筹备宣传会务费用、商会媒体（含网站、刊物）等建立及维护、接待费用、活动费用、会员及家乡困难援助、秘书处人员工资及日常办公费用等。

第十四条 财务人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作，定期清理各种往来帐款。

第五章 附则

第十五条 商会所有财务事项接受商会监事会监督。

第十六条 本制度经2021年10月16日深圳市鄱阳商会第四届第四次理事会审议通过后生效。凡此之前所有财务规定同时废止。